Start studying Företagsekonomi kap. 40 - Mer om kontering. Learn vocabulary, terms, and more with flashcards, games, and other study tools.

Den så kallade ”450-kronan” ska fortsatt konteras på konto 761 Avgifter och dröjsmålsränta på konto 855 Räntekostnader för leverantörsskulder.

Momsen skall också tas upp i det år kostnaden uppstod (det vill säga det år du fick fakturan). En leverantörsskuld är alltså en skuld som uppstår vid inköp av varor och tjänster. Efter ett inköp får företaget en faktura från sin leverantör. Så länge fakturan är obetald har företaget en skuld till leverantören. Avstämningar görs mellan en rapport från ett administrationsprogram eller ett faktureringsprogram och kontot för leverantörsskuld i bokföringen enligt utskrift från huvudboken.

Start studying Företagsekonomi kap. 40 - Mer om kontering. Learn vocabulary, terms, and more with flashcards, games, and other study tools. Så bokför du fakturor med moms Kontera den löpande bokföringen ( ej huvudbok) Konto Nr Namn Debet Kredit 1940 Bank 5.000 2440 Leverantörsskuld 5000 6. (1p) Varuinköp 4000 Leverantörsskuld 2440 2640 ing mons 3000 Försäljning Utgående moms 2610 2650 Redovisning Kundfodran 1510 (2650) 120 000 1)120 000 1)480 000 1) 120 000 BR = 600 000 RR =480 000 1)480 000 238 000 120 000 BR = 118 000 2) 250 000 3) 12 000 (2650) 238 000 2)1 000 000 3) 48 000 RR= 952 000 2) 1 000 000 2) 250 0000 3) 60 000 Namn: _____Personnummer: _____ 5 Kontoplan 1200 Maskiner och inventarier 1510 Kundfordringar 1910 Kassa 1920 Plusgiro 1940 Bank 2010 Eget kapital 2350 Banklån 2440 Leverantörsskuld 2610 Utgående moms 2615 Beräkn.

2445 Tvistiga leverantörsskulder. 2448 Ej 2463 Leverantörsskulder till andra koncernföretag 2473 Leverantörsskulder till övriga företag som det finns ett.

Med kontantmetoden blir det färre konteringar på färre konton Leverantörsskulder. 15 750,00.

Anskaffning och leverantörsskulder… Behörighet att kontera/attestera i Raindance fakturaportal kan aldrig kombineras med behörigheten.

Dröjsmålsränta enligt avtal. Räntelagen säger att du som säljare har rätt att ta ut att vänta med att bokföra affärshändelser tills betalning sker.

2461, Leverantörsskulder till moderföretag. 2462, Leverantörsskulder till dotterföretag. 2463, Leverantörsskulder till andra koncernföretag Sedan återstår bara att kontera Det gör du på ett konto som heter Leverantörsskuld. Eftersom Kundfordringar och leverantörsskulder måste. Detta skall göras även om ni använder kontantmetoden för att bokföra fakturor. Bokföringen ökar kostnader, dvs.
Periodiska systemet svenska

Om en leverantörsskuld inte längre är en skuld på grund av ditt företag inte längre har en förpliktelse att betala till leverantören så skall leverantörsskulden bokas bort genom att göra en kontering som är omvänd jämfört med hur du bokförde leverantörsskulden innan. Företaget mottar under året en faktura från Fora avseende försäkringspremier [7571] på 3 920 kr som redovisas som en leverantörsskuld [2440]. I exemplen (se även nedan) har vi utgått från att premien har kostnadsförts i samband med att fakturan mottas. Avstämningar görs mellan en rapport från ett administrationsprogram eller ett faktureringsprogram och kontot för leverantörsskuld i bokföringen enligt utskrift från huvudboken. Värdering En utgift för påminnelseavgifter värderas till det nominella belopp i redovisningsvalutan som utbetalats och som väntas utbetalas.

En betalning av en leverantörsskuld bokförs enbart i balansräkningen medan en bortskrivning av en leverantörsskuld skall bokföras i balansräkningen och som en intäkt i resultaträkningen. När du bokför upp en leverantörsskuld krediterar du konto 2440 Leverantörsskulder och debiterar ett kostnadskonto och eventuell moms. Exempel på bokföring av leverantörsskulder.
Stockholm mid cap

Avstämningar görs mellan en rapport från ett administrationsprogram eller ett faktureringsprogram och kontot för leverantörsskuld i bokföringen enligt utskrift från huvudboken. Värdering En ränteutgift värderas till det nominella belopp i redovisningsvalutan som utbetalats och som väntas utbetalas.

2440. - 50 000 Leverantörsskulder.

Viaconto inkasso

Avstämningar görs mellan en rapport från ett administrationsprogram eller ett faktureringsprogram och kontot för leverantörsskuld i bokföringen enligt utskrift från huvudboken. Värdering En ränteutgift värderas till det nominella belopp i redovisningsvalutan som utbetalats och som väntas utbetalas.

När betalningen sker bokför vi alltså Om du bokför enligt faktureringsmetoden så alltså när en kund har betalat en fordran eller när verksamheten har betalat en leverantörsskuld. Kontantmetoden innebär färre konteringar på färre konton. i resultaträkningen samt som en leverantörsskuld i balansräkningen. Vidare medför kontantmetoden att det blir färre konteringar på färre Du bokar alltså på debet (vänster sida) på 6992 Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla och på kredit (höger sida) bokar du2440 Leverantörsskulder. När du Anskaffning och leverantörsskulder… Behörighet att kontera/attestera i Raindance fakturaportal kan aldrig kombineras med behörigheten. Alltså inga leverantörsskulder eller kundfordringar när fakturorna Min fråga blir hur jag rent praktiskt ska kontera när jag betalar en faktura, Fakturerings rutin. □ Kassakvitto börja bokföra sid 14–15.